Как вернуть подоходный налог при покупке или ремонте жилья?

Согласно пункту 3 ст. 220 НК к затратам налогоплательщика относится вычет на ремонт и отделку квартиры.

Процедура возврата подоходного налога при покупке квартиры

По большому счёту, правила возврата подоходного налога при покупке квартиры довольно просты – расходы на покупку жилья умножаются на 13% и получается размер имущественного вычета.

На языке налоговиков эта процедура называется имущественным вычетом. Его суть в том, что при официальной покупке квартиры, дома или земельного участка вы можете вернуть часть потраченных средств в сумме уплаченного подоходного налога. Сумма, которую можно вернуть, легко рассчитать исходя из двух ключевых параметров: суммы уплаченного подоходного налога и расходом на покупку жилья.

Однако тут есть некоторые ограничения – максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (для жилья, купленного до 2008 года – 1 млн., а по ипотечным процентам – 3 млн.). Для ясности приведём пример в каких случаях можно вернуть подоходный налог за покупку квартиры.

Допустим, вы приобрели квартиру по цене 2800 млн. рублей и хотите получить имущественный вычет. Таким образом, максимальная сумма вычета составит 2000000*13%= 260 тысяч рублей. Если сумма покупки жилья меньше 2 млн., то и сумма вычета будет меньше. Рассчитать размер вычета в конкретно вашем случае можно, используя калькулятор возврата подоходного налога.

Есть в этой процедуре ещё один нюанс, который следует учесть. Если сумма уплаченного вами подоходного налога за год составляет менее суммы положенного вам имущественного вычета, то вам возвращается только сумма уплаченного подоходного налога, а остаток вычета выплачивается в следующий год (или несколько лет). Опять же, поясним на примере.

Допустим, вы рассчитали сумму положенного вам вычета, и она составила 240 тысяч рублей. Но за последний год вы заплатили подоходный налог в общей сложности на сумму 100 тысяч. Тогда в текущем году вы сможете вернуть НДФЛ с покупки жилья в размере 100 тысяч. В следующий год вы получите ещё 100тысяч, и 40тысяч на третий год.

В каком случае разрешается получить возврат налога за отделку

У граждан России есть возможность вернуть часть налогов при покупке собственного жилья. Но также допускается включить часть затрат на отделку квартиры.

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить только при условии покупки жилья на первичном рынке (в новостройке). При этом в договоре купли-продажи (или долевого инвестирования) должно быть прямое указание на то, что квартира продается без отделки либо с черновой отделкой. Отсутствие указанной фразы лишает собственника права на получение налогового вычета при ремонте квартиры.

Поэтому, если вы планируете в дальнейшем вернуть налоги, то обратите внимание на наличие в передаточном акте фразы о проценте готовности жилья и имеющихся недоделках, требующих ремонта. Например, такой: “Квартира передается собственнику с черновой отделкой, в состоянии 85% готовности, отсутствуют полы, требуется чистовая отделка стен”

Согласно пояснениям Минфина, вычет на отделочные работы в квартире, приобретенной на вторичном рынке, не перечисляется. Дело в том, что жилье на вторичном рынке обычно продается уже с ремонтом, хотя и не самым лучшим.

Далеко не все расходы по обустройству квартиры можно отнести к отделочным работам. Законом установлен перечень таких услуг. Это штукатурка стен, плотничные и столярные работы, стекольные работы (установка окон), малярные работы (покраска стен, грунтовка, шпаклевка, поклейка обоев), облицовка стен плиткой или панелями, монтаж полов (ламинат, линолеум, плитка, выравнивание пола), монтаж межкомнатных дверей.

Можно включить в расходы для вычета и затраты на материалы для выполнения указанных работ: обои, штукатурки, грунтовки, плитку, клей, фанеру, ламинат, двери и пр. При этом монтаж сантехники (ванны, унитазов, душа, смесителей), газового оборудования, проводку электрики, включить в состав расходов не получится. Аналогично и по отношению к расходам по монтажу балконных блоков.

Покупатели дома могут включить в расходы на подключение к электричеству и канализации, работы по достройке дома.

Читайте также:   Нужна ли оценка квартиры при продаже, сколько стоит и как проводится?

Если вы захотите сделать дизайнерский ремонт в квартире и пригласите для этого архитектора или дизайнера, то данные расходы можно включить в состав вычета. Главное, чтобы эти специалисты выдали вам подтверждающие оплату разработки проекта или сметы документы (чеки, бланки строгой отчетности).

Условия получения вычета

Размер рассматриваемой привилегии зависит от цены на недвижимость по актам купли-продажи, от финансовых средств, затраченных на внутреннее ремонтирование квартиры, заверенных документально. На налоговый вычет с ремонта квартиры имеют право претендовать лица, которые приобрели жилую площадь и провели обязательные отделочные работы на персональные деньги, не использовав, например, государственные субсидии.

Имеет право получить вычет только лицо, обладающее официальным доходом. Пенсионеры подобного права на получение денежных средств не имеют, так как пенсионные выплаты не подлежат обложению подоходным налогом.

Необходимо учитывать, что рассматриваемые льготы имеют ряд отрицательных сторон. Для добавления потраченных на ремонт финансов к сумме льгот, в договоре купли-продажи имущества обязательно наличие пометки о том, что на территории жилой площади были произведены отделочные работы. Если приобретение жилья гражданином происходит по контрактному договору, то в акте приема-передачи данного рода недвижимости следует указать:

Условия получения вычета
  • процент готовности жилья;
  • список вещей, выполнение которых строго обязательно для того, чтобы квартира стала пригодной для проживания.

При отсутствии в акте подобных пометок и указаний имеется большая вероятность, что налоговая служба откажет человеку в добавлении финансовых расходов к сумме, которая является объектом льгот.

Кроме того, к затраченным на ремонтирование квартиры финансам не добавляются цены на стоимость произведения отделки у фирм, специализирующихся на подобного рода работах, или у подрядчиков, расходы на услуги фирмы, разрабатывающей проектные документации по ремонту.

В случае перепланировки жилого помещения затраченные на такого рода дело ресурсы не смогут быть добавлены к ремонтным расходам. Это зависит от того, что подобного рода манипуляции ведут к повышению уровня качества жилья, а к ремонту, под которым подразумевается сдача недвижимости в эксплуатацию, отношения не имеют.

О ремонтных расходах следует заявить в момент обращения к сотрудникам налоговых служб. Заявление на подобного рода компенсацию нужно подавать непосредственно после окончания ремонтных работ.

Условия получения вычета

Максимальным размером потраченных ресурсов, подходящим под рассматриваемую систему льгот, может являться сумма общей сложностью в 2000000 рублей. Если жилье было приобретено гражданином путем взятия ипотечного кредита, вычет может производиться с расходов по уплате процентов займа.

Ситуации, в которых льгота не начисляется

Чтобы налогоплательщик мог сэкономить свое время и не тратить силы зря на сбор документации, настоятельно рекомендуем обратить внимание, в каких случаях вычет за ремонтные работы не предоставляется:

  1. Если квартира находится в доме, который был построен давно и не считается новостройкой.
  2. Если налогоплательщик включил в размер вычета стоимость мебели.
  3. Если владелец жилья решил поменять сантехнику и хочет получить налоговую скидку за расходы подобного рода.
  4. Если в процессе ремонтных работ потребовалось купить специальное оборудование для данного процесса, стоимость которого впоследствии была учтена при расчете вычета.
  5. Если в помещении происходила замена металлопластиковых окон.
  6. Если владельца квартиры не устроила планировка и он решил переделать помещение на собственное усмотрение.

На все работы, связанные с внутренней и внешней отделкой жилищного помещения, такие как штукатурка, покраска и побелка стен, смена обоев, замена полов, а также всевозможные отделочные услуги подобного рода, по закону предусматривается сокращение размеров налогооблагаемой базы.

Виды ремонтных работ, за которые вы можете получить налоговый вычет

Не все виды ремонта компенсируются государством. В соответствии с Российским классификатором деятельности (ОКВЭД), существуют следующие типы работ, по которым налогоплательщик вправе обратиться за налоговым вычетом по ремонту квартиры:

  • Столярные и плотницкие работы;
  • Работы, связанные с нанесением штукатурки;
  • Ремонт и настил полов;
  • Покраска.

В целом в смету включают расходы, связанные с покупкой строительных материалов и расходных материалов, потребовавшихся при выполнении отделочных работ. Также в смете отражаются средства, потребовавшиеся на достройку объекта недвижимости. Сюда же входят все затраты на подключение к электрическим, газовым и водным сетям; учитываются канализационные типы работ.

Приобретая недостроенное жилище, покупатель имеет право на компенсацию видов работ, связанных с заменой и установкой сантехники. Также следует учитывать, что налоговая льгота не распространяется на ремонт объектов вторичного рынка недвижимости.

Условия для получения возврата за ремонт

Компенсация суммируется с имущественным налогом и ограничивается размером в 260 тысяч рублей (это 13% от 2 млн). Если жилье куплено за меньшую цену, возврату подлежит 13% от суммы покупки.

Читайте также:  Покупка (продажа) квартиры в ипотеке по переуступке

Чтобы оформить налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке, необходимы следующие условия:

  • в договоре купли-продажи прописывается, что в приобретенной недвижимости не выполнены ремонтные работы;
  • в акте приема-передачи зафиксирована степень готовности помещения, и список необходимых предстоящих работ;
  • заявление на возврат расходов на отделку подается во время первого обращения в ФНС;
  • затраты подкрепляются чеками, договорами, актами выполненных работ с указанием потраченных средств.

ВАЖНО! Подается заявление на возмещение в Налоговую инспекцию после завершения ремонта в новой квартире.

Варианты помещений

Налоговый вычет за ремонт квартиры можно получить не только за жилье в новостройке, но и за недвижимость с частичной отделкой.

Новостройка без отделки

Такой случай получения вычета самый распространенный. И в большинстве случаев реальный способ. Затраты понесенные на такой ремонт можно смело включать в сумму вычета. При покупке квартиры в новостройке, для получения подобной льготы нужно обратить внимание на такие моменты:

  • В документе (ДДУ, купли-продажи) должно быть указано, что в квартире нет отделки или она черновая. Без отделки означает, что стены не оклеены обоями, нет напольного покрытия и т.д. С черновой отделкой – значит, что стены ошуткатуреные стартовой штукатуркой, залит пол. Самое важное, что нужно запомнить – так это наличие документального подтверждения такого состояния объекта.
  • В налоговую нужно подавать акт приема-сдачи объекта, а не свидетельство о собственности. В этом случае фискальной орган будет иметь подтверждение того в каком состоянии сдавалась квартира.
  • Следует передать данные о понесенных расходах на проведения ремонта, покупку стройматериалов.

Частичная отделка

В такой ситуации получить вычет сложно, ведь нужно, чтобы в договоре купли-продажи, а именно так покупаются квартиры с частичной отделкой, было указано, какие именно отделочные работы проведены.

Если в дальнейшем покупатель меняет ту отделку, которая уже была, в налоговый вычет эти затраты вносит нельзя. Включать в возврат можно только отделочно-ремонтные работы. В акте приема-передачи четко указать, что уже сделано, если определенные работы не завершены, то указать процент готовности и объем необходимой доделки.

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

В новостройке

Если гражданин купил квартиру в новом доме, в приёмо-передаточном акте отражают:

  1. Список работ, необходимых для приведения в готовность жилья.
  2. Состояние недвижимого имущества.

Важно! Когда в соглашении между приобретателем и продавцом (застройщиком) не будет зафиксирован факт надобности в отделке, налоговая структура не присоединит к общей сумме возмещения средства, направленные на ремонтно-отделочные работы.

В затраты при проведении отделки квартиры в новом доме включается:

  1. Оплата труда частного подрядчика или услуг компании.
  2. Составление проектно-сметной документации.

Не следует спешить с отделочными работами в новостройке, пока не оформите свидетельство о праве собственности. Выполнить облицовку разрешено и после. Понесённые расходы на законном основании разрешено включать в общую цифру имущественного вычета. С заявлением в Федеральную налоговую службу обращаются, закончив ремонтировать жилище.

Мнение эксперта

Юрист Консультант

Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы

Задать вопрос

Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!

Вторичное жильё

Если ремонтировали квартиру, купленную на вторичке, добиться компенсационных выплат можно при определённых условиях. Если перед реализацией чистовая отделка уже сделана, налоговые органы ответят отказом. Статья 220 НК гласит, что подоходный налог вернут в следующих случаях:

  1. В договоре прописано, что жилая площадь передаётся без отделки частично или полностью.
  2. Квартира куплена в строящемся доме.

Пример: в 2015 году Орлов купил квартиру без отделки в новом доме. Состояние здоровья не позволило ему выполнить облицовку, и он реализовал жильё семье Петровых за 1 200 000 рублей. При оформлении договора покупки-продажи было указано, что чистовая отделка не произведена. К договору прилагался передаточный акт, содержащий подробную информацию о работах, которые предстоят новым владельцам.

Для оформления возврата не имеет значения, где куплена жилая площадь – в новостройке или на вторичном рынке. Главное, проводился в ней ремонт или нет. Это должно быть зафиксировано в документах.

Сроки получения и способы перевода налогового вычета

По истечении 3-х месяцев с момента подачи документов будет проведена камеральная проверка. По ее итогам будет принято решение об удовлетворении налогового вычета или об отказе.

Читайте также:  Выписка из квартиры без личного присутствия

В течение 1 месяца с момента принятия решения денежные средства будут переведены на банковский счет, указанный пользователем в заявлении на налоговый вычет.

Полезное по теме

  • Справка/запрос об отсутствии задолженности
  • Квартира в Москве или вклад в банке? Что выбрать?
  • Копить или ипотека — как решить для себя.
Сроки получения и способы перевода налогового вычета

Дмитрий Тачков Эксперт с финансовым образованиемПодробнее Работник банка или другого фин. Имею более чем 3х летний опыт работы банках Ренессанс Кредит и Промсвязьбанк. Отлично разбираюсь в кредитах, займах и в досрочном погашении. Пожалуйста оцените эту статью, поставьте оценку ниже.

Непонятно 0

Сойдет 0

Годнота 1

Нужны деньги? Подпишись на выгодные кредитные предложения Ваше имя Эл. почта

Перечень документов и порядок получения вычета

Вычет можно получить через налоговую инспекцию или у работодателя.

Как получить вычет через налоговую инспекцию

Вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства по окончании налогового периода (п. 7 ст. 220 НК РФ):

  • заявление;
  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год (выдается работодателем);
  • необходимый пакет документов.

Полный перечень документов, которые необходимо представить в налоговый орган для получения вычета на покупку жилья, перечислен в пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ. Среди них:

  • договор о приобретении имущества и документы, подтверждающие право собственности (поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него возможно в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним);
  • в случае приобретения прав на объект долевого строительства (квартиру или комнату в строящемся доме) — договор участия в долевом строительстве и передаточный акт или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами;
  • документы, подтверждающие произведенные расходы (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • иные документы в зависимости от ситуации. Например, свидетельство о рождении ребенка — при приобретении родителями недвижимого имущества в собственность своих детей в возрасте до 18 лет; свидетельство о браке (если имущество приобретено в общую собственность) и т.п.

При приобретении земельных участков или доли в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом. Это регламентировано пп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Для получения налогового вычета на погашение процентов по целевым кредитам на приобретение жилья дополнительно к вышеуказанным документам необходимо предоставить (п. 4 ст. 220 НК РФ):

  • договора займа (кредита);
  • документы, подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком в погашение процентов.

Получение налогового вычета на покупку квартиры одним из двух собственников

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Декларацию можно заполнить в специальной программе на сайте Федеральной налоговой службы РФ и сдать непосредственно на бумажном носителе в налоговую инспекцию по месту жительства, приложив все необходимые документы. Заполнение декларации в программе удобно тем, что сразу же осуществляется проверка на возможные ошибки.

Отправить декларацию можно не выходя из дома.

Для этого следует зарегистрироваться в «Личном кабинете налогоплательщика» на сайте ФНС России. Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить в интерактивном режиме. Сервис позволяет сформировать декларацию, подписать ее усиленной неквалифицированной электронной подписью (формируется бесплатно) и направить в электронном виде с пакетом документов в налоговую инспекцию.

Как получить налоговый вычет у работодателя

Налоговые вычеты на покупку жилья и уплату процентов по целевым кредитам могут быть предоставлены до окончания налогового периода при обращении гражданина с письменным заявлением к работодателю при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественные налоговые вычеты налоговым органом по установленной форме (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для этого необходимо:

  • обратиться в налоговый орган по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право;
  • по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
  • предоставить уведомление в свою организацию.

Уведомление будет являться основанием для бухгалтерии организации не удерживать НДФЛ из заработной платы.

Следует обратить внимание, что сумма возвращаемого налога на доходы физических лиц не может быть больше суммы, которая уплачена в бюджет в соответствующем календарном году.